Будет ли двойное налогоообложение? США-Украина
Находясь заграницей более 183 дней (США), можно ли легально продолжать работать на Upwork имея ФОП 3 гр на Украине, получая доход на украинскую карту?
В таком случае нужно ли платить какой-то налог в США?
До обраного В обраному 0
9 коментарівDisclaimer: IANAL и понятия не имею, о чем говорю. Если вас всерьез интересует, вам нужно обратиться к профессионалам.
Теперь насчет налогов в США. Вы пишете «например США», но это бессмысленный вопрос. Налогообложение разных стран сильно отличается. Если вас интересует США, так и пишите, если другая страна, аналогично. Я предполагаю, что вас все-таки действительно интересует США.
Если вы пробудете более 183 году в США, вы будете считаться налоговым резидентом США:www.irs.gov/. substantial-presence-testСоответственно, вы должны будете платить налоги с заработанного на Upwork.Размер федерального подоходного налога можно посчитать тут: www.taxact.com/. ax-bracket-calculator.asp
Кроме подоходного налога, нужно будет платить 15.3% self-employment tax (если не регистрировать корпорацию), куда входят соцстрах и medicare.
Помимо этого, в некоторых штатах (в зависимости от проживания), нужно будет платить еще и подоходный налог штата (до 10%, но обычно меньше).
США будет считать, что ваш доход получен на территории США, поэтому иностранного налогового кредита вы за него не получите. Возможно (но не факт), на Украинской стороне можно будет зачесть уплаченные в США налоги и больше ничего не платить, но я не знаю. Более безопасный вариант — это просто закрыть украинский ФОП.
Еще один важный момент — это ваш иммиграционный статус в США. Некоторые статусы (большинство неимиграционных и dual intent) запрещают получение дохода с Upwork. Смотрите здесь: support.upwork.com/. ligibility-to-Join-Upwork (мне кажется, они слегка перестраховываются в своих требованиях, например обладатепь визы L-2 и EAD имеет полное право зарабатывать любыми законными путями, правда между въездом и получением EAD работать нельзя).
Если дадите больше конкретики, постараюсь дать более полную информацию.
Спасибо!Да, интересует США.А как же тогда договор о избежании двойного налогообложения? Насколько я понимаю, благодаря ему я могу заплатить налгог в Украине и не платить в США, не так?www.fbs-offshore.com/. ojnogo-nalogooblozheniya
Моей визы в списке на Upwork нет — J2. Насколько я понимаю, по приезду я смогу запросить разрешение права на работу.Может есть тогда смысл открыть фирму в США и вести всю деятельность на Upwork только через США и налоги там же платить и все? Или там уже будут другие проценты?
J2 — это неплохо, можно работать или быть «самозанятым» после получения разрешения на работу (разрешение на работу называется EAD — www.uscis.gov/. t-authorization-document, которое получить просто, заполнив и послав форму. Получение разрешения на работу займет начать процесс можно только после приезда в США. Имея J2+EAD, можно получать активный доход (в том числе, полагаю, и с Upwork). Между приездом в США по J2 и получением EAD активно зарабатывать нельзя (можно получать дивиденды — не ваш случай).
К налогам в Украине заработок на Upwork не имеет никакого отношения с точки зрения США. Вы в США, вы сами себе работодатель, значит источник дохода — США, значит первым делом нужно заплатить налоги в США (я утрировано упрощаю, но это примерный ход мыслей). То есть налоги в США платить необходимо и ничего с этим не поделать. Ставки налогов я расписал в прошлом сообщении.
Договор об избежании двойного налогообложения помогает, когда вы уплатили налоги в США (стране-источнике дохода), а Украина пытается с вас получить свои налоги. Или наоборот (не ваш случай). Это может помочь не платить налоги в Украине с ваших американских доходов, но проще закрыть ФОП и не быть обязанным подавать налоговую декларацию в Украине вообще. Тогда, скорее всего, вообще не придется иметь дел с украинскими фискальными органами, что само по себе большой плюс.
В США не обязательно открывать фирму, чтобы получать «доход от предпринимательской деятельности», они считают, что каждый человек рождается с правом на предпринимательскую деятельность :) Но и красивых минимальных процентов с оборота на едином налоге в США нет.
Прежде всего, тут нужно понять, являетесь ли Вы налоговым резидентом в США. Я не специалист, но я так понимаю, что в большинстве стран пребывание более полугода является необходимым и достаточным основанием для отнесения к резидентам. Если это так и в США, то лучше платить налоги именно там, даже несмотря на потери. Так как риски выше)Что касается исключения двойного налогообложения, то это таки есть. Для этого нужно чтобы страны само собой подписали договор об исключении двойного налогообложения — это первое условие. Второе — чтобы исключить двойное налогообложение, нужно задекларировать свои доходы) (Ваш КО) Сложность тут такая. Четкой процедуры нет, и написать в декларации что-то типа 20000 долларов дохода и 4000 долларов подоходного налога нельзя. Да, и сразу скажу что доплачивать налоги в Украине нужно в случае если сумма уплаченных налогов меньше 17% (ставка подоходного налога на сегодняшний день). Сюда входит подоходный налог, собственно, я не уверен можно ли сюда включать другие налоги. Итак, если сумма уплаченного подоходного превышает 17%, то нужно забить и не париться. Что происходит, в случае если хочется попариться на этой теме? Неожиданно выплывает такая штука, что для декларации необходима помесячная калькуляция, т.е. справка — получил столько-то, уплатил налогов — столько-то. Это все надо будет перевести на нашу соловьину мову. Могут попросить заверить где-нибудь, но все потенциальные заверяльщики крутят пальцем у виска. Если такой помесячной калькуляции нет, то они (налоговая) соглашаются взять единую справку из налоговой (в Вашем случае американской) об уплаченном налоге, эту справку надо перевести. Дальше берется максимальный курс НБУ в течение года, по нему делается перерасчет всех сумм в гривны и с дальше считается сумма доначислений. Это нужно делать в начале следующего года, следующего за отчетным, а в отчетном году надо принести заявление о переносе сроков подачи деклараций. Либо сдавать пустые, и потом сдать уточняющую декларацию вместе со штрафом)В этом случае совершенно неожиданно можно попасть на деньги, если курс в течение года колебался достаточно сильно)Надеюсь, я расписал все плюсы и минусы)
Что касается вопроса избежания двойного налогообложения по моему нескромному мнению на Украину можно забить единственное что рекомендую заполнение ежегодных деклараций о доходе и указание сумм там как «полученные за пределами Украины» декларацию можно будет предъявить если вдруг вы покупаете квартиру за 100 тыщ а денег у вас вроде как и нет и к вам придут с вопросами о доначислении а декларация вот она. В остальном некритично. Попробовать как-то пободаться с этим можно Алекс дал подробное описание но имхо настоятельно не рекомендую. Вот декларацию заполнить это да.
Если указывать доходы в декларации, как полученные за пределами Украины, то очень большая вероятность того что потребуют подтверждающие документы получения этих самых доходов. Дальше см. выше) Квест еще тот, особенно учитывая что если делаешь годовую декларацию, то всех необходимых документов может еще и не быть (зависит от многих факторов), а если делать уточняющую, то это надо спланировать заранее.